12月29日早間，國軒高科收到深交所發(fā)出的關(guān)注函，該關(guān)注函主要針對上市公司于12月26日披露的《關(guān)于對外投資暨增資天津恒天新能源汽車研究院有限公司的公告》和《關(guān)于終止募投項目并將剩余募集資金永久補(bǔ)充流動資金的公告》。
據(jù)悉，國軒高科全資子公司合肥國軒高科動力能源有限公司（以下簡稱合肥國軒），擬以其對天津恒天新能源汽車研究院有限公司（以下簡稱天津恒天）的應(yīng)收賬款債權(quán)對天津恒天進(jìn)行增資，應(yīng)收賬款債權(quán)合計約2.14億元。
債轉(zhuǎn)股增資
實施增資前，北京恒天鑫能新能源汽車技術(shù)有限公司（以下簡稱北京恒天）持有天津恒天100%股權(quán)，中國機(jī)械工業(yè)集團(tuán)有限公司為天津恒天實際控制人。增資完成后，合肥國軒將持有天津恒天63.5%的股權(quán)，天津恒天將納入其合并報表范圍。
12月29日上午，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者致電天津恒天，其工作人員表示公司主要從事新能源整車和零部件的研發(fā)，以及少量生產(chǎn)，比如電池PACK等等。對于國軒高科是否看重天津恒天相關(guān)技術(shù)，該工作人員表示以官網(wǎng)披露為準(zhǔn)。
另外，記者也就關(guān)注函相關(guān)事項向國軒高科發(fā)送采訪函，國軒高科回復(fù)稱：“天津恒天成立于2015年，是中國恒天新能源汽車研發(fā)與產(chǎn)業(yè)化基地。2017年被認(rèn)定為國家高新技術(shù)企業(yè)。公司以能量管理和數(shù)據(jù)管理為核心技術(shù)，圍繞新能源汽車進(jìn)行整車及核心零部件的研發(fā)與制造。重點研發(fā)生產(chǎn)電源管理系統(tǒng)（BMS）、動力電池組（PACK）、移動儲能系統(tǒng)、集中充電設(shè)備等。”
此次合肥國軒對天津恒天進(jìn)行增資，是以債轉(zhuǎn)股方式進(jìn)行，合肥國軒對天津恒天往年應(yīng)收賬款債權(quán)合計2.14億元。而根據(jù)此次交易審計報告顯示，截至2020年9月30日，在賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款中，天津恒天對合肥國軒應(yīng)付賬款為1.64億元。
對于合肥國軒對天津恒天應(yīng)收賬款如何形成，國軒高科回復(fù)記者稱：“2018年、2019年中國新能源專用車物流車快速發(fā)展，需求量大增，恒天汽車作為國內(nèi)龍頭企業(yè)市場占有率較高，國軒為其提供相關(guān)動力電池產(chǎn)品，形成了部分應(yīng)收賬款。”
天津恒天擁有47項發(fā)明專利、20項軟件著作權(quán)、92項實用新型專利、7項外觀設(shè)計專利。對于天津恒天的技術(shù)及相關(guān)專利是否對上市公司具有吸引力，國軒高科則表示公司已收到深交所關(guān)于恒天增資事項的關(guān)注函，請持續(xù)關(guān)注公司公告。
另外，近期新能源車行業(yè)較為火熱，而天津恒天也有新能源整車相關(guān)研發(fā)。對于上市公司是否有意進(jìn)軍新能源汽車領(lǐng)域，國軒高科回應(yīng)稱：“公司一直聚焦主業(yè)，深耕鋰電池行業(yè)，無做新能源汽車的打算。”
緣何增資？
對于此次交易，深交所要求上市公司結(jié)合天津恒天的財務(wù)狀況、主要業(yè)務(wù)及其開展情況，詳細(xì)說明交易目的及必要性，是否存在損害上市公司及股東合法權(quán)益的情形。
此前，國軒高科曾表示：“本次投資將有利于提升公司應(yīng)收賬款處置效率，同時增強(qiáng)公司在專用電動車市場的開發(fā)力度，有利于公司業(yè)務(wù)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)張。”
根據(jù)資產(chǎn)評估報告，天津恒天2017年、2018年、2019年和2020年1~9月營收分別為8847.35萬元、2.95億元、1.02億元和491.28萬元；凈利潤分別為3409.97萬元、1160.87萬元、9.11萬元和-2528.39萬元。
截至2020年9月30日，天津恒天資產(chǎn)總額6.71億元，負(fù)債總額6.04億元，凈資產(chǎn)6789.23萬元，資產(chǎn)負(fù)債率約為90%。短期償債能力方面，天津恒天流動資產(chǎn)為3.41億元，流動負(fù)債4.38億元，流動比率為0.78。
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者翻閱此次交易相關(guān)審計報告發(fā)現(xiàn)，應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款合計占流動資產(chǎn)比例達(dá)76%。截至2020年9月30日，天津恒天應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款分別為2.21億元和4033.51萬元。而主要欠款方則是天津恒天的關(guān)聯(lián)方湖北新楚風(fēng)汽車股份有限公司（以下簡稱新楚風(fēng)汽車）。
其中，天津恒天對新楚風(fēng)汽車應(yīng)收賬款賬面余額為1.84億元，占應(yīng)收賬款比例為82.84%；對新楚風(fēng)汽車其他應(yīng)收款為3873.88萬元，占其他應(yīng)收款比例為95.94%。
